Steuernews

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Aktuelle Entwicklungen im Steuerrecht – kompakt und verständlich für Sie aufbereitet.

Thema

Einkommensteuer

Häusliches Arbeitszimmer: Fehlende Aufzeichnungen kosten den Steuerabzug

Wer die Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer steuerlich geltend machen möchte, muss nicht nur die Voraussetzungen erfüllen, sondern auch strenge Aufzeichnungspflichten beachten. Der Bundesfinanzhof hat klargestellt: Werden die Ausgaben nicht einzeln, getrennt und zeitnah dokumentiert, kann der Betriebsausgabenabzug vollständig verloren gehen – selbst wenn das Arbeitszimmer unstreitig beruflich genutzt wird.

27.07.2026 · 3 Min. Lesezeit · Freiberufler

Einkommensteuer

Insolvenz: Ausgleichszahlungen sind keine Betriebsausgaben

Selbstständige im Insolvenzverfahren können Ausgleichszahlungen an die Insolvenzmasse steuerlich nicht als Betriebsausgaben geltend machen. Der Bundesfinanzhof hat entschieden, dass diese Zahlungen nicht betrieblich veranlasst sind, sondern der privaten Vermögensverwendung zuzurechnen sind.

22.07.2026 · 2 Min. Lesezeit · Freiberufler

Einkommensteuer

Tarifbegünstigte Betriebsaufgabe nur durch ausdrückliche Betriebsaufgabeerklärung

Wer seinen Betrieb verpachtet, kann den Zeitpunkt einer steuerlichen Betriebsaufgabe selbst bestimmen. Das Finanzgericht des Saarlands hat nun entschieden, dass eine ausdrücklich erklärte Betriebsaufgabe auch dann wirksam sein kann, wenn der Betrieb später überraschend wieder aufgenommen wird. Die Entscheidung stärkt die Rechtssicherheit für Unternehmer.

30.06.2026 · 4 Min. Lesezeit · Freiberufler

Verfahrensrecht

Harte Linie: Verspätungszuschlag für Feststellungserklärungen

Für verspätet eingereichte Feststellungserklärungen einer Personengesellschaft ist selbst dann ein Verspätungszuschlag festzusetzen, wenn es bei keinem der Gesellschafter zu einer Nachzahlung kommt. Das hat der Bundesfinanzhof entschieden.

16.06.2026 · 1 Min. Lesezeit · Freiberufler

Gewerbesteuer

Praktisches Gewerbesteuerrecht: Keine Hinzurechnung nach § 8 Nr. 1 GewStG bei Erfassung als Herstellungskosten

Bei Betriebsprüfungen geraten Miet- und Pachtaufwendungen zunehmend in den Fokus der Finanzverwaltung. Ein aktuelles Urteil des FG Thüringen stärkt jedoch die Position der Unternehmen. Danach scheidet eine gewerbesteuerliche Hinzurechnung aus, wenn die Aufwendungen bereits in die Herstellungskosten von Anlage- oder Umlaufvermögen eingeflossen sind.

12.06.2026 · 4 Min. Lesezeit · Freiberufler

Einkommensteuer

Mitunternehmerrisiko eines stillen Gesellschafters

Der Bundesfinanzhof hat die Anforderungen an eine atypisch stille Gesellschaft konkretisiert. Danach reicht eine starke Mitunternehmerinitiative allein nicht aus, wenn das erforderliche Mitunternehmerrisiko fehlt. Die Entscheidung verdeutlicht, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit eine Mitunternehmerschaft steuerlich anerkannt wird.

05.06.2026 · 2 Min. Lesezeit · Freiberufler

Einkommensteuer

Abzugsfähigkeit einer kartellrechtlichen Geldbuße als Betriebsausgabe

Geldbußen wegen Kartellverstößen sind steuerlich grundsätzlich nicht abzugsfähig. Das Finanzgericht Münster hat nun präzisiert, unter welchen Voraussetzungen eine Ausnahme in Betracht kommt. Entscheidend ist dabei, ob mit der Geldbuße tatsächlich ein wirtschaftlicher Vorteil abgeschöpft wurde oder ob sie ausschließlich der Ahndung des Verstoßes dient.

01.06.2026 · 4 Min. Lesezeit · Freiberufler

Sonstiges Steuerrecht

Auch als Immobilist kann man sich fortbilden und hohe Aufwendungen als Werbungskosten absetzen

Wer Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung erzielt oder anstrebt, kann sich in diesen Dingen fortbilden und auch hohe Kosten als Werbungskosten absetzen. Das hat das FG Sachsen klargestellt. Es hat einem Steuerzahler über 5.000 Euro für die Teilnahme an einem u. a. aus Videokurs, Abschlussworkshop und Gruppencoaching bestehenden Seminar mit dem Titel "Immocation Steuerclass" als Werbungskosten anerkannt.

25.05.2026 · 2 Min. Lesezeit · Freiberufler

Sonstiges Steuerrecht

Reisekosten: Neue Auslandspauschalen beachten

Für betrieblich veranlasste Auswärtstätigkeiten können Reisekosten grundsätzlich steuerlich geltend gemacht werden. Das Bundesfinanzministerium hat nun die Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwendungen und Übernachtungskosten für beruflich und betrieblich veranlasste Auslandsdienstreisen ab 1.1.2026 veröffentlicht. Änderungen gegenüber dem 1.1.2025 wurden im Fettdruck gekennzeichnet.

26.03.2026 · 1 Min. Lesezeit · Freiberufler

Sonstiges Steuerrecht

Wer muss sich als „Verwerter“ mit der Künstlersozialabgabe befassen?

Nicht nur Verlage, Werbeagenturen oder Konzertveranstalter müssen sich mit der Künstlersozialabgabe befassen. Grundsätzlich gehören alle Unternehmen, die durch ihre Organisation, besonderen Branchenkenntnisse oder spezielles Know-how den Absatz künstlerischer Leistungen am Markt fördern oder ermöglichen, zum Kreis der künstlersozialabgabepflichtigen Personen. Gut beraten ist, wer die Abgabepflichten und die Ausnahmen kennt.

26.03.2026 · 3 Min. Lesezeit · Freiberufler

Sonstiges Steuerrecht

Neuer FAQ-Katalog zum Kassengesetz

Das Bundesfinanzministerium hat die FAQ zum Kassengesetz (Stand: 19.1.2026) aktualisiert. Sie erläutern, wie das Gesetz praktisch umgesetzt wird, welche Pflichten für elektronische Kassen gelten und welche Anforderungen an Belegausgabe, digitale Schnittstellen und die zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung (TSE) bestehen.

24.03.2026 · 1 Min. Lesezeit · Freiberufler

Einkommensteuer

Rückzahlung von Corona-Soforthilfe erst bei Zahlungsabfluss Betriebsausgabe

Der Bundesfinanzhof hat bei der Versteuerung von Corona-Soforthilfen Folgendes herausgestellt: Zum einen handelt es sich um steuerpflichtige Betriebseinnahmen. Zum anderen ist eine Rückzahlung bei Einnahmen-Überschussrechnern erst im Jahr der Rückzahlung als Betriebsausgabe zu erfassen.

17.03.2026 · 1 Min. Lesezeit · Freiberufler

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