Steuernews

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Aktuelle Entwicklungen im Steuerrecht – kompakt und verständlich für Sie aufbereitet.

Thema

Einkommensteuer

Neue E-Bilanz-Daten ab 2027: Das müssen Unternehmen vorbereiten

Unternehmen müssen ihre Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung elektronisch in einem amtlich vorgegebenen Format an die Finanzverwaltung übermitteln. Dafür hat das Bundesfinanzministerium die neuen E-Bilanz-Taxonomien in der Version 6.10 veröffentlicht. Sie gelten grundsätzlich für Wirtschaftsjahre ab 2027, können aber bereits für 2026 eingesetzt werden. Unternehmen sollten rechtzeitig prüfen, ob ihre Buchhaltungssoftware die neuen Vorgaben unterstützt.

18.08.2026 · 1 Min. Lesezeit · Unternehmer

Grunderwerbsteuer

Übernahme einer Immobilien-KG kann Grunderwerbsteuer auslösen

Wer im Rahmen einer Erbauseinandersetzung sämtliche Anteile an einer grundbesitzenden Personengesellschaft übernimmt, kann Grunderwerbsteuer auslösen. Die Steuerbefreiung für Erbauseinandersetzungen greift nach Auffassung des FG Münster nicht, wenn die Gesellschaftsanteile zuvor durch Sondererbfolge auf die Erben übergegangen sind. Bei der Nachfolge in Immobiliengesellschaften sollte dieses Risiko eingeplant werden.

18.08.2026 · 2 Min. Lesezeit · Unternehmer

Umsatzsteuer

Neue Richtsätze und Pauschbeträge: Was Unternehmer jetzt wissen müssen

Die Finanzverwaltung hat neue Richtsätze für 2025 und Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben 2026 veröffentlicht. Richtsätze dienen vor allem dazu, Umsätze und Gewinne auf Plausibilität zu prüfen, ersetzen aber bei ordnungsgemäßer Buchführung keine individuelle Gewinnermittlung. Die Pauschbeträge vereinfachen dagegen die laufende Erfassung von Warenentnahmen, lassen jedoch keine Anpassung an persönliche Besonderheiten zu.

14.08.2026 · 1 Min. Lesezeit · Unternehmer

Einkommensteuer

Photovoltaik-Unternehmer müssen Fristen und Nachweise im Blick behalten

Wird eine geplante Investition nicht rechtzeitig umgesetzt, muss ein zuvor gebildeter Investitionsabzugsbetrag rückgängig gemacht werden. Das Finanzamt darf die Steuerbescheide dafür auch ändern, bevor die Einkommensteuererklärung für das letzte Jahr der Investitionsfrist abgegeben wurde. Unternehmer sollten Investitionen und die dazugehörigen Nachweise deshalb fristgerecht bereithalten.

10.08.2026 · 3 Min. Lesezeit · Unternehmer

Einkommensteuer

Verpachtetes Restaurantgrundstück bleibt ohne Entnahme im Betriebsvermögen

Wird ein betrieblich genutztes Grundstück auf den bisherigen Pächter übertragen und zugleich ein Nießbrauch vorbehalten, kann das Grundstück steuerlich zum notwendigen Betriebsvermögen werden. Das gilt auch dann, wenn der Nießbraucher das Grundstück anschließend wieder an den neuen Eigentümer verpachtet. Ohne eine eindeutige Entnahmehandlung bleibt das Grundstück im Betriebsvermögen und kann nicht allein durch den Nießbrauch steuerlich ins Privatvermögen wechseln.

07.08.2026 · 3 Min. Lesezeit · Unternehmer

Einkommensteuer

Finanzamt erkennt Rückstellungen nur bei rechtlich verbindlicher Betreuungspflicht an

Versicherungsvertreter können Rückstellungen für die spätere Betreuung von Lebensversicherungen nur bilden, wenn sie dazu rechtlich verpflichtet sind. Allgemeine Formulierungen im Vertretervertrag reichen nach einem Urteil des FG Schleswig-Holstein nicht aus. Betroffene sollten ihre Verträge prüfen und Nachbetreuungspflichten möglichst konkret vereinbaren sowie deren Erfüllung dokumentieren.

03.08.2026 · 3 Min. Lesezeit · Unternehmer

Erbschaft-/Schenkungsteuer

Unternehmensnachfolge früh planen und Steuerfallen vermeiden

Eine Unternehmensnachfolge kann trotz steuerlicher Vergünstigungen zu hohen Belastungen führen. Entscheidend sind unter anderem die Zusammensetzung des Betriebsvermögens, der Unternehmenswert und die Fortführung nach der Übergabe. Wer Testament, Gesellschaftsvertrag, Bewertung und steuerliche Gestaltung frühzeitig aufeinander abstimmt, kann Freibeträge besser nutzen, Nachversteuerungen vermeiden und die wirtschaftliche Stabilität des Betriebs sichern.

03.08.2026 · 3 Min. Lesezeit · Unternehmer

Einkommensteuer

Reisekostenreform ändert Begriff der Betriebsstätte nicht

Der Bundesfinanzhof hat klargestellt, dass sich an der steuerlichen Definition einer Betriebsstätte durch die Reform des Reisekostenrechts im Jahr 2014 nichts geändert hat. Für Unternehmer bleibt damit die bisherige Rechtsprechung maßgeblich – mit Auswirkungen insbesondere auf die Abzugsfähigkeit von Fahrtkosten.

23.07.2026 · 1 Min. Lesezeit · Unternehmer

Umsatzsteuer

Organschaft gilt jetzt auch für den ideellen Bereich

Das Bundesfinanzministerium hat seine Auffassung zur umsatzsteuerlichen Organschaft geändert und sich der Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs angeschlossen. Damit können Innenleistungen künftig auch dann umsatzsteuerfrei bleiben, wenn sie dem nichtwirtschaftlichen Bereich des Organträgers dienen.

20.07.2026 · 4 Min. Lesezeit · Unternehmer

Einkommensteuer

So können Unternehmer die Privatnutzung ihres Firmenwagens widerlegen

Wer einen betrieblichen Pkw nutzt, muss die private Nutzung grundsätzlich versteuern. Doch nicht in jedem Fall ist die Ein-Prozent-Regelung zwingend. Neben einem ordnungsgemäßen Fahrtenbuch gibt es weitere Möglichkeiten, die Besteuerung der Privatnutzung zu vermeiden oder zu reduzieren.

17.07.2026 · 4 Min. Lesezeit · Unternehmer

Umsatzsteuer

Neue Umsatzsteuerregeln für den Vertrieb von Mehrzweckgutscheinen

Beim Verkauf von Mehrzweckgutscheinen kann auch für Vermittler Umsatzsteuer anfallen – selbst dann, wenn keine gesonderte Vergütung vereinbart wurde. Ein aktuelles BMF-Schreiben erläutert, wie die Vergütung in diesen Fällen zu ermitteln ist und welche umsatzsteuerlichen Folgen sich für Vertriebsketten ergeben.

14.07.2026 · 2 Min. Lesezeit · Unternehmer

Einkommensteuer

BFH: Neues Doppelbesteuerungsabkommen kann Steuerfolgen auslösen

Ändert sich ein Doppelbesteuerungsabkommen, kann dies bereits ohne eigenes Zutun des Unternehmers steuerliche Folgen haben. Der BFH hat klargestellt, dass auch eine reine Rechtsänderung zu einer sogenannten passiven Entstrickung führen kann. Gleichzeitig präzisiert das Urteil, in welchem Veranlagungszeitraum die stillen Reserven zu versteuern sind.

13.07.2026 · 4 Min. Lesezeit · Unternehmer

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